企业中、高层非财务管理人员和骨干
企业部门（生产、销售、市场、人事）经理

理解财务在企业中的运作，明确业务与财务的合作伙伴关系
学会运用财务管理的语言，提高公司内部运营效率，减少跨部门沟通成本
掌握财务报表的阅读技巧，能够从财务视角把握企业经营活动的本质
运用财务分析解读企业经营管理，寻求更大盈利和提升经营绩效的方法
提高最成本管理意识，理解成本的定义；掌握成本分析与控制的方法，增加成本管理能力
掌握预算编制与控制的基本方法，加强预算管理能力，控制不必要费用的产生
学会设计企业风险管理体系，梳理业务流程，提高公司运营效率

12 H

第1天 财务在企业中的角色
【全面认识财务】理解财务在企业中的作用
公司业务与财务是“合作伙伴关系”
业务与财务的共同目标——实现企业商业价值
实现二者沟通的商业语言——财务会计
【试着走近财务】为了企业生存，为了职业发展
如何看待财务？
蝴蝶效应很可怕
公司业务与财务是“合作伙伴关系”
业务与财务的共同目标——实现企业商业价值
实现二者沟通的商业语言——财务会计
新型财务模型
最新财务管理是什么样的？如何从从财务角度思考运营问题？
财务战略的重要性
一些重要的财务管理和业务运营理念
【财务视角】业务实操中你应从财务角度思考什么？
作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？
营运资本的重要性
资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？
企业经营过程中随时要留意的东向
财务驱动因素（业务赚钱与否如何体现？）
如何判断企业的价值？
投入和回报
【基本财务逻辑】财务语言并不深奥
财务体系和业务的关系
本量利图
现金与利润的关系，谁更重要？
财务概貌：让财务走下神坛
怎么阅读财务报表？
会计系统基础（通俗理解）
管理会计－服务于业务发展和内部控制
财务管理都管什么？
【财务报表透视】用财务的视角看企业
三张报表读懂企业
资产负债表：钱从哪里来？到哪里去？
企业的财务实力和成长性一目了然
财务结构是否合理？有何风险？
资金来源和资金用途
经济业务恒等式
损益表（利润表）：企业花钱的效果如何？
透视企业的盈利能力
价格怎么制订？
如何看待成本并有效控制成本？
策略性成本和非策略性成本
标准成本及其意义？
成本如何控制？
成本预测和成本预算
本量利分析
规模效应和边际成本
盈亏平衡点和保本销售额
责任成本
成本分析
精益成本管理
如何做到盈利？
产品可以随便涨价或降价吗？
现金流量表：企业的钱是怎么花的？
现金流量和营运资本的重要性
经营活动，投资活动，筹资活动
利润对现金流的影响
你了解资金周转危机吗？
资金短缺的最常见因素
现金流预测
现金流管理要点
企业供应链的健康状况
企业最真实的投融资信息
营运资本管理
企业问题诊断
案例分析：
趣味案例：公司管理层忙碌的一天，他们在关注什么？
案例1：高层管理者的决策动因是什么？关心哪些财务指标？
案例2：IBM战略转型和优秀的财务管理（EVA和MVA的完美结合）
拓展应用：
分组讨论：汽车配件行业的财务报表和财务比率有什么特点？


第2天 财务如何驱动企业运作
【财务衡量绩效－如何使用财务比率】：看得懂，会分析，会管理
财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升
业务部门（生产、销售、市场）如何计算财务比率和评价企业？
业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
投资回报如何？投资收益分析（ROI）
企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？）
杜邦分析法
财务价值树模型
成本与成本分析
费用与费用分析
利润表可以更好看吗？
增加现金收入的主要途径
收入、费用、利息、税收如何影响利润？
应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响
现金与利润的关系，谁更重要？
给我一个支点，我可以撬动更多资源
财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
经营杠杆：企业扩张与规模效应
财务与经营风险的把控
【管理报告】突破常规分析方法，深入认识和反映企业
业务部门管理报告
业务部门（研发、采购、生产、销售、市场、物流、售后）专项报告
学会使用和提炼财务数据
计划性报告、信息性报告、控制性报告
ERP系统如何运用
财务KPI指标运用（平衡计分卡）
计划和总结
用数字说话，用图表表达
关注绩效和考核
获得有用的财务数据
【战略成本管理】实现精益成本管理，攫取差异化利润
成本、数量与利润相互关系（CVP）
边际利润(Contribution Margin)的计算与决策应用
规模效益、保本点：为什么公司要实现规模经营，才能利于生存？
固定成本 VS 变动成本：管理者成本控制的关注点
几种常用的成本管理方法
成本/费用中心责任成本控制
【风险管理和内控】学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞
理解指标才能实现业绩提升
业务部门（生产、销售、市场）绩效考核指标
投资回报如何？投资收益分析（ROI）
企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA）
经营管理风险系统
安达信风险管理模型
业务流程最佳实践
财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱
企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环
经营杠杆：企业扩张与规模效应
财务与经营风险的把控
如何认识内部审计？
【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一
如何确定预算目标？（SMART原则）
预算编制的流程与节点控制
预算的跟踪反馈流程与各部门角色
预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价



案例分析：
案例1：知名企业的销售模式分析。
案例2：OPM战略和企业资金周转的魔力。
案例3：如何产生理想的投资回报？
案例4：不同目标下的成本控制思路分析。
案例5：管理者财务控制的着眼点分析
拓展应用：
应用1：某汽车配件上市公司一整套财务报表分析？你是否会选择投资？为什么？
应用2：如何理解某汽车配件公司的财务考核指标？
应用3：部门预算编制的要点和方法。
应用4：营改增您了解多少？税务知识要点扫盲。